Получение лицензии EMI в Руанде

Лицензия EMI (Эмитент Электронных Денег) — это разрешение, выдаваемое Национальным банком Руанды (BNR), которое позволяет компании легально выпускать, управлять и распространять электронные деньги (e-money) через мобильные кошельки, карты или другие цифровые платформы.

Электронные деньги (e-money) — это цифровая стоимость денежных средств, хранящаяся на электронном устройстве, которая принимается в качестве средства платежа лицами иными, чем эмитент.

 
Деятельность EMI включает в себя: выпуск электронных денег, создание и управление кошельками пользователей, обработка транзакций (P2P, платежи за товары и услуги, переводы, cash-in/cash-out).

Законодательство

• Закон № 06/2021 от 28/02/2021 о Национальном банке Руанды (BNR Law): Определяет полномочия BNR как регулятора финансового сектора, включая лицензирование и надзор за EMI.
• Regulation Nº 07/2021 от 29/10/2021 о эмитентах электронных денег: Это основной нормативный акт, который детально регулирует все аспекты деятельности EMI: лицензирование, капитал, управление рисками, защиту потребителей, бухгалтерский учет и отчетность.
• Закон № 21/2021 от 28/05/2021 о платежных системах и услугах: Устанавливает общие рамки для всех участников платежного рынка.
• Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ): На EMI распространяются строгие требования по ведению KYC (Know Your Customer), мониторингу транзакций и отчетности в Financial Intelligence Centre (FIC).

Регулирующие органы

Единственным регулятором и органом, выдающим лицензии EMI, является Национальный банк Руанды (National Bank of Rwanda - BNR)

Виды деятельности, которые покрывает лицензия:

BNR различает EMI по масштабу деятельности, что влияет на требования к капиталу:

• Эмитент электронных денег национального уровня (Nationwide EMI)
• Эмитент электронных денег ограниченного охвата (Limited-Scope EMI):

Срок рассмотрения составляет 6–12 месяцев (зависит от полноты документов и проверок).

Лицензия EMI действует бессрочно. Но она действует до тех пор, пока: эмитент соблюдает все нормативные требования; BNR не отзовет лицензию due to серьезных нарушений; компания добровольно не откажется от лицензии.

Преимущества получения лицензии

• Легальность: Возможность работать на одном из самых передовых цифровых рынков Африки.
• Доверие: Лицензия BNR является знаком высшего доверия для потребителей, партнеров и инвесторов.
• Доступ к инфраструктуре: Возможность интеграции с национальными платежными системами (например, Rwanda Integrated Payment Processing System - RIPPS).
• Вклад в финансовую инклюзию: Участие в национальной стратегии по расширению доступа к финансовым услугам.
• Бизнес-модель: Возможность создания устойчивого бизнеса на комиссиях от транзакций, float income (доход от размещения средств, обеспеченных электронными деньгами) и партнерств.

Налоговый режим

EMI подчиняются общему налоговому законодательству Руанды, управляемому Rwanda Revenue Authority (RRA):

• Корпоративный налог (CIT): Стандартная ставка 30% от налогооблагаемой прибыли.
• НДС (VAT): Стандартная ставка 18%. Большинство финансовых услуг освобождены от НДС, но конкретно услуги по переводу денег и платежи могут иметь особый режим. Требуется консультация налогового эксперта.
• Налог на заработную плату: Обязательные отчисления за сотрудников.

Важный момент: Средства клиентов, хранящиеся в кошельках (float), должны быть размещены на segregated trust accounts в банках, лицензированных BNR. Доход от этих средств (проценты) обычно облагается налогом.

Обязанности держателя лицензиим

• Соблюдение минимального капитала: Поддерживать требуемый уровень капитала на протяжении всей деятельности.

• Защита средств клиентов: Все средства клиентов должны быть fully backed низкорисковыми активами (деньги на trust-счетах в банках) и никогда не использоваться для операционных расходов или инвестиций компании.

• Соответствие ПОД/ФТ: Внедрение надежных процедур KYC, KYB, мониторинга транзакций и отчетности о подозрительных операциях.

• Кибербезопасность: Обеспечение высочайшего уровня защиты данных и систем от кибератак.

• Защита прав потребителей: Прозрачные условия, механизмы рассмотрения жалоб, доступность услуг.

• Отчетность: Регулярная подача финансовой, операционной и статистической отчетности в BNR по установленным форматам и срокам.

• Соблюдение правил управления: Поддержание квалифицированного и одобренного BNR состава директоров и руководства.