Получение криптовалютной лицензии в Ботсване

Криптовалютная лицензия в Ботсване – это официальное разрешение от регулятора на осуществление деятельности, связанной с виртуальными активами (Virtual Assets - VA). Это регулирование направлено на легализацию криптобизнеса, привлечение инвестиций и борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT).

Законодательство

• Закон о Виртуальных Активах (Virtual Asset Act, 2022)
• Закон о Борьбе с Отмыванием Денег (Financial Intelligence Act)
• Директивы Управления по Надзору за Некредитными Финансовыми Учреждения (NBFIRA)

Регулирующие органы

• Управление по Надзору за Некредитными Финансовыми Учреждения (Non-Bank Financial Institutions Regulatory Authority - NBFIRA). Является главным регулятором для поставщиков услуг с виртуальными активами (VASPs).
• Ботсванское Агентство Финансовой Разведки (FIA). Получает и анализирует отчеты о подозрительных операциях.

Виды лицензий

 
Закон выделяет два основных вида деятельности, требующих лицензирования:

• Поставщик услуг с виртуальными активами (Virtual Asset Service Provider - VASP). Оказание услуг по обмену виртуальных активов на фиатные деньги (крипто-фиат) и наоборот, обмену между виртуальными активами (крипто-крипто), перемещение их, хранение и администрирование, а также участие в финансовых услугах, связанных с выпуском VA.
• Поставщик услуг с цифровыми активами (Digital Asset Service Provider - DASP). Эта категория может трактоваться шире и включать операции с цифровыми ценными бумагами (Security Tokens) и другими цифровыми активами, подпадающими под регулирование рынка капитала.

На практике, под VASP чаще всего подразумеваются криптобиржи, обменные сервисы и кастодиальные сервисы.

Сроки получения. Процесс сложный и требует тщательной подготовки. Ориентировочный срок – от 6 до 12 месяцев с момента подачи полного пакета документов. 
Срок действия. Лицензия выдается на неопределенный срок, но требует ежегодного продления при условии уплаты сборов и соблюдения всех регуляторных требований. Регулятор проводит регулярные инспекции.

Преимущества

• Работа в регулируемой юрисдикции: доступ к одной из самых прогрессивных правовых систем Африки в сфере криптоактивов.
• Репутация и доверие: легальный статус повышает доверие со стороны клиентов, банков и международных партнеров.
• Доступ к банковским услугам: легализованные компании имеют гораздо более высокие шансы открыть корпоративные счета в местных банках.
• Превосходство над конкурентами: возможность работать на рынке, где многие операторы все еще действуют в "серой" зоне.
• Потенциал роста: выход на растущий африканский рынок с высоким процентом молодежи.

Налогообложение

• Налог на прибыль компаний: ставка 25%.
• НДС (VAT): ставка – 14%. Вопрос отнесения конкретных криптоуслуг к облагаемым НДС требует консультации с местным экспертом.
• Налог у источника: на выплачиваемые дивиденды, проценты или роялти.

Комиссионный доход от операций является налогооблагаемым. Прибыль от торговли криптоактивами от имени компании также включается в общую налогооблагаемую прибыль.

Права и обязанности

 
Права лицензиата:

• Легально осуществлять заявленные виды деятельности с виртуальными активами.
• Рекламировать свои услуги как регулируемые NBFIRA.
• Открывать счета в банках-партнерах (с их согласия).
• Защищать свои интересы в суде.

Обязанности лицензиата:

• Соблюдение AML/CFT: внедрить надежную программу AML/CFT, включая KYC ("Знай своего клиента"), проверку транзакций и отчетность о подозрительных операциях.
• Защита активов клиентов: обеспечить безопасное хранение клиентских активов, включая меры кибербезопасности и использование холодных кошельков.
• Пруденциальные требования: соблюдать требования к капиталу (минимальный капитал устанавливается регулятором).
• Отчетность: регулярно предоставлять финансовую и операционную отчетность в NBFIRA.
• Аудит: проходить ежегодный внешний аудит.
• Информирование регулятора: немедленно сообщать о любых существенных изменениях в деятельности, руководстве или любых инцидентах (взлом, мошенничество).